江苏省基本农田保护条例实施办法

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水利部


关于印发《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》的通知


部直属各单位、各省、自治区、直辖市水利(水务)厅(局)、各计划单列市水利(水务)局、新疆生产建设兵团水利局：

　　现将《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》印发给你们，请遵照执行，执行情况及执行中有何问题请及时向部审计室反映。

附件：水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法

二○○二年八月三十日


水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法


一、总 则

第一条 为规范水利基本建设项目竣工决算审计,提高水利基本建设项目管理水平,根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和规章,结合水利建设实际,制定本暂行办法。
第二条 本办法适用于以使用中央投资为主进行建设的水利基本建设项目和技术改造项目,以及水利部直属单位自筹资金进行的基本建设和技术改造项目。
第三条 本办法所称水利基本建设项目竣工决算审计,是指水利基本建设项目正式竣工验收前,水利审计部门对其竣工决算的真实性、合法性和效益性进行的内部审计监督。

二、审 计 内 容

第四条 水利基本建设项目竣工决算审计应包括:水利建设项目竣工财务决算报表审计、水利基本建设项目投资及概算执行情况审计、水利基本建设项目建设支出审计、水利基本建设项目交付使用资产情况审计、水利基本建设项目未完工程及所需资金审计、水利基本建设项目建设收入审计、水利基本建设项目结余资金审计、水利基本建设项目工程和物资招投标执行情况审计。
第五条 水利建设项目竣工财务决算报表审计的主要内容：
(一) “水利基本建设竣工项目概况表”、“水利基本建设项目财务决算表”、“水利基本建设项目年度财务决算表”、“水利基本建设竣工项目投资分析表”、“水利基本建设竣工项目成本表”、“水利基本建设竣工项目预计未完工程及费用表”、“水利基本建设项目待核销基建支出表”、“水利基本建设竣工项目转出投资表”、“水利基本建设竣工项目交付使用资产表”的编制的真实性、完整性和合法性；
（二）竣工财务决算说明书的真实性、准确性及完整性。
第六条 水利基本建设项目投资及概算执行情况审计的主要内容：
(一) 各种资金渠道投入的实际金额，资金不到位的数额及原因；
（二） 实际投资完成额;
(三) 概算审批、执行的真实性和合法性；
（四） 概算调整的真实性和合法性。包括概算调整的原则、各种调整系数、设计变更和估算增加的费用等;
（五） 核实建设项目超概算的金额，分析原因,并审查扩大规模、提高标准和计划外投资的情况；审查弥补资金缺口的来源，有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。
第七条 水利基本建设项目建设支出审计的主要内容：
建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。
第八条 水利基本建设项目交付使用资产情况审计的主要内容：
(一)交付使用的固定资产、流动资产是否真实，手续是否完备;
(二)交付使用的无形资产的计价依据;
(三)交付使用的递延资产的情况。
第九条 水利基本建设项目未完工程及所需资金审计的主要内容：
审查水利基本建设项目未完工程量及所需要的投资情况,所需资金和额度的留存及有无新增工程内容等情况。
第十条 水利基本建设项目建设收入审计的主要内容：
水利基本建设项目建设收入的来源、分配、上缴和留成使用情况的真实性和合法性。
第十一条 水利基本建设项目结余资金审计的主要内容：
(一) 银行存款、现金和其他货币资金的情况;
(二) 尚未使用的财政直接支付和授权支付额度情况;
(三) 库存物资实存量的真实性、有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题
(四) 各项债权债务的真实性,有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题,呆帐坏帐的处理情况等。
(五) 按照有关规定，计提的投资包干节余数额是否准确，是否合理合法。
第十二条 水利基本建设项目工程和物资招投标执行情况审计的主要内容：
（一） 工程勘测、设计、施工及物资采购是否按照规定进行了招标；
（二） 所订合同或协议的相关条款是否完备，是否全面履行；
（三） 合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续；
（四） 对违约者是否依照有关条款追究责任等。

三、审 计 管 理

第十三条 由水利部及相关部门组织或主持验收的水利基本建设项目的竣工决算审计，除有专门要求外，一般由水利部审计室负责组织审计。其他水利基本建设项目的竣工决算审计,由主持该水利基本建设项目竣工验收的水行政主管部门的同级水利审计部门负责审计。
第十四条 水利基本建设项目的竣工决算审计可以由水利审计部门组织水利基本建设的专业审计力量组成审计组进行审计；也可以由水利审计部门委托具有专业审计资质的社会审计机构承担。
水利审计部门应当依照本办法及内部审计工作的有关规定，对被委托的社会审计机构办理的水利基本建设项目竣工决算审计加强指导和监督。
第十五条 参加水利基本建设项目竣工决算审计的审计人员应当具有相应的素质和业务工作能力,应当具备会计、经济、工程专业技术职务或具备必要的专业技术知识。
社会审计机构受委托承担水利基本建设项目竣工决算审计，应将参加审计人员的名单及执业经历等资料书面报委托的水利审计部门审查和备案。
第十六条 水利基本建设项目法人在申请进行竣工决算审计前,应通过相关经济合同预留部分工程尾款，待竣工决算审计结论下达后再予清算。
第十七条 水利基本建设项目中从事建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与竣工决算审计有关的财务收支,应当接受水利审计部门的审计调查，并提供有关证明材料。
第十八条 水利基本建设项目竣工决算未经审计,有关单位和部门不得办理水利基本建设项目竣工验收。
第十九条 水利基本建设项目竣工决算审计意见和审计决定，可以作为对水利基本建设项目法人代表进行任期经济责任审计的重要依据和参考。
第二十条 列入国家审计机关审计计划的水利基本建设项目竣工决算审计，水利审计部门可以根据需要，在国家审计机关审计前进行预审。国家审计机关审计后，水利基本建设项目法人应当将国家审计机关的审计结论和本单位根据审计结论进行整改的情况书面报上级水利审计部门。

四、审 计 程 序

第二十一条 水利基本建设项目竣工决算审计，由水利审计部门负责组织实施。水利基本建设项目法人应在水利基本建设项目竣工财务决算编制完成后十日内向其主管水利审计部门提出水利基本建设项目竣工决算审计书面申请。水利审计部门应在接到水利基本建设项目法人竣工决算申请后十日内提出安排意见。
第二十二条 水利审计部门或受委托的社会审计机构对水利建设项目进行竣工决算审计,应当事先拟定审计实施方案,组织审计组,并向被审计单位下达审计通知书, 审计通知书应当于审计组进驻被审计单位三日前送达。
第二十三条 水利基本建设项目法人应当积极配合审计部门或被其委托的社会审计机构的审计工作,并按照审计需要提供下列资料:
（一）水利基本建设项目建议书、可行性研究报告;
（二）水利基本建设项目初步设计的批准文件;
（三）水利基本建设项目的预算(概算)批复资料;
（四）水利基本建设项目的年度投资计划或资金筹措文件;
（五）水利基本建设项目的合同文本和招标、投标有关文件
和资料;
（六）水利基本建设项目的施工图纸和设计变更的资料;
（七）水利基本建设项目的内控制度;
（八）水利基本建设项目有关的财务账簿、凭证、报表及工程结算资料;
（九）水利基本建设项目的竣工初步验收报告;
（十）水利基本建设项目工程竣工财务决算报表；
（十一）审计需要提供的其他资料。
水利基本建设项目法人应对提供资料的真实性、完整性、及时性负责。
第二十四条 审计组或受委托的社会审计机构对水利基本建设项目竣工决算审计终结后,应当及时提出审计报告,并征求被审计的水利建设项目法人的意见。
第二十五条 水利审计部门根据水利建设项目竣工决算审计报告、被审计单位的书面反馈意见,提出水利建设项目竣工决算审计意见书和审计决定。
第二十六条 水利审计部门应及时下达水利建设项目竣工决算审计意见书和审计决定。水利基本建设项目法人必须执行审计意见书和审计决定，按照审计的要求进行整改,并在60日内以书面形式将整改情况报告水利审计部门。
水利建设项目竣工决算审计意见书和审计决定作为主持组织竣工验收的主管部门的审计依据。

五、罚 则

第二十七条 水利建设项目法人违反基本建设规定和财经法规的,水利审计部门应当建议有关主管部门按照法律、法规和有关规章的规定予以处理、处罚。
第二十八条 水利建设项目法人单位有关责任人员违反财经法规、财经纪律和本办法规定,应当追究责任的,水利审计部门应当向有关部门、单位提出追究责任的建议。
第二十九条 水利基本建设项目法人单位有关责任人员干扰、阻止、破坏水利基本建设项目竣工决算审计，水利审计部门应当给予警告和制止，必要时向有关部门提出处理、处罚的建议。对水利基本建设项目竣工决算审计的人员进行打击报复的有关责任人，由所在单位或者上级主管部门追究责任。
第三十条 审计人员办理水利基本建设项目竣工决算审计,应当客观公正、实事求是、廉洁奉公。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的审计人员,由所在单位或者上级主管部门追究主要负责人和直接责任人的责任。

六、附 则

第三十一条 给予少量中央资金补助的项目和全部由地方资金进行建设的水利基本建设项目和技术改造项目,各省、自治区、直辖市水行政主管部门可结合当地实际，制定相应的审计办法。
第三十二条 本办法由水利部负责解释。
第三十三条 本办法自发布之日起实行。

二○○二年八月三十日

黑龙江省黑河市人民政府办公室


黑河市人民政府办公室关于印发黑河市非煤矿山安全管理办法的通知

黑市政办字〔2010〕58号


各县（市）区人民政府、五大连池管委会，中、省、市直有关单位：
　　现将《黑河市非煤矿山安全管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
　　
　　
　　　　　　　　　　　　二○一○年十一月二十五日

　　　　　　　　　　　　　　
黑河市非煤矿山安全管理办法


　　
第一章 总则


　　
　　第一条　为加强非煤矿山安全生产监督管理，预防和减少生产安全事故发生，保障从业人员生命和财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国矿山安全法》和《黑龙江省安全生产条例》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于本市行政区域内非煤矿山安全生产的监督和管理。
　　第三条 本办法所称非煤矿山，是指用于开采除煤炭以外的其他固态、液态、气态矿产资源的矿山。包括依法从事非煤矿矿产资源生产、建设、采掘施工和地质勘探的企业。
　　非煤矿山企业的选厂等其他生产系统或者尾矿库，视同非煤矿山企业管理。
　　第四条 非煤矿山安全生产监督管理坚持以人为本、实现安全发展的理念；坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针；坚持分级负责、属地管理，管理生产必须管安全，谁主管谁负责的原则。
　　第五条 各级人民政府是安全生产工作的监管主体，对本辖区企业安全生产负主要领导责任，生产经营单位是安全生产工作的责任主体。
　　市安全生产监督管理部门（以下简称安全生产监管部门）负责市直非煤矿山安全生产监督管理工作，指导、督促、监督各县（市）区、五大连池管委会（以下简称各县市区）非煤矿山安全生产监督管理工作。各县（市）区安全生产监管部门负责本辖区内非煤矿山安全生产监督管理工作。
　　发改、国土资源、公安、工信（或矿产办）、质监、卫生、城乡建设、环保、工商、工会等负有安全生产监督管理职责的部门（以下简称负有职责的部门），按照各自职责，负责非煤矿山安全生产监督管理的有关工作。
　　各有关部门要加强协调，积极配合，及时通报有关非煤矿山企业安全生产监督管理情况。
　　第六条 非煤矿山企业必须遵守本办法和其他有关安全生产的法律、法规，加强安全生产管理，建立、健全安全生产责任制度，完善安全生产条件，确保安全生产。
　　第七条　任何单位和个人均有维护非煤矿山安全生产的义务，对危害非煤矿山安全生产的行为有权予以制止，并向负有职责的部门报告或举报。
　　负有职责的部门应按照有关规定对报告或举报人予以表彰或者奖励。


第二章 企业安全保障


　　
　　第八条 非煤矿山企业应具备有关法律、行政法规和国家标准规定的安全生产条件和其他法定资格（质）；不具备安全生产条件和其他法定资格（质）的，不得从事生产经营活动。
　　第九条 非煤矿山企业主要负责人对本单位安全生产工作负有下列职责：
　　（一）执行有关安全生产法律、法规；
　　（二）建立健全并落实安全生产责任制；
　　（三）组织制定安全生产制度和操作规程；
　　（四）组织安全生产教育培训；
　　（五）保证安全生产资金足额投入，并有效使用；
　　（六）保证生产经营场所的设备设施符合安全生产要求；
　　（七）督促检查安全生产工作，及时消除安全生产隐患；
　　（八）组织制定并实施安全生产应急救援预案；
　　（九）及时、如实报告生产安全事故。
　　第十条 非煤矿山企业应依法设置安全生产管理机构，配备专职安全生产管理人员。
　　非煤矿山生产或者采掘施工企业除应遵守本条前款规定外，还应遵守下列规定:
　　（一）从事地下开采的，专职安全生产管理人员不少于4名；
　　（二）从事露天开采的，专职安全生产管理人员不少于2名；
　　（三）保证每个独立生产系统的每个班次配备的专职安全生产管理人员不少于1名。
　　第十一条 非煤矿山企业的主要负责人、安全生产管理人员和特种作业人员，应按照国家有关法律、法规和规章的规定接受安全生产培训，取得相关资格证书，方可任职或者上岗作业。
　　第十二条 非煤矿山企业应对从业人员进行安全教育和培训，未经安全教育培训不得上岗作业。
　　第十三条 非煤矿山企业必须为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品，并监督、教育从业人员按照使用规则佩戴、使用。
　　第十四条 非煤矿山企业与从业人员必须依法签订劳动合同，并载明有关保障从业人员劳动安全、防止职业危害的事项；非煤矿山企业及职工必须依法参加工伤社会保险，按规定足额缴纳工伤保险费。
　　第十五条 非煤矿山企业组织生产，应按设计和规范将生产方案报监管部门审查备案，同时，应对安全生产状况进行经常性检查，及时处理隐患和问题，并记录在案。
　　第十六条 非煤矿山企业不得将生产经营项目、场所、设备发包或者出租给不具备安全生产条件（资质）的单位或者个人。
　　第十七条 非煤矿山企业发生重大生产安全事故时，单位的主要负责人应立即组织抢救，并不得在事故调查处理期间擅离职守。
　　第十八条 从业人员有权了解其作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施及事故应急措施，有权对本单位安全生产工作中存在的问题提出批评、检举、控告；有权拒绝违章指挥和强令冒险作业。
　　第十九条 因生产安全事故受到人身伤害的从业人员，除依法享有工伤社会保险外，依照有关民事法律尚有获得赔偿权利的，有权向非煤矿山企业提出赔偿要求。
　　第二十条 非煤矿山企业及其从业人员应严格按照安全生产管理规定或者操作规程实施作业。
　　第二十一条 非煤矿山企业主要负责人和领导班子成员应轮流现场带班，并与工人同时下井、同时升井。
　　第二十二条 非煤矿山企业要深入开展以岗位达标、专业达标和企业达标为内容的安全生产标准化建设。
　　第二十三条 非煤矿山企业从事开采活动，应具有反映实际情况的地质图，矿山总平面布置图，矿井井上、井下对照图，矿井、巷道、采场布置图，矿山生产和安全保障主要系统图等。
　　第二十四条 非煤矿山企业的开采、通风、提升运输、电气、防排水和预防职业危害等设备设施，以及非煤矿山企业的安全通道和安全标志，应符合国家标准或者行业标准。
　　第二十五条 非煤矿山企业的安全设备设施的安装、使用、检测、改造和报废应符合国家标准或者行业标准。
　　第二十六条 非煤矿山企业要制定和实施生产技术装备标准，配备检测仪器、自救器等安全装备及安装监测监控系统、井下人员定位系统、紧急避险系统、压风自救系统、供水施救系统和通信联络系统等技术装备。
　　第二十七条 非煤矿山企业设备应由具备检验检测资质的机构进行定期检验检测，并出具检验检测报告。
　　非煤矿山企业应对产生职业病危害的场所、设备和应急救援设施等进行经常性维护和检修，定期检测其性能和效果，确保其处于正常状态。
　　第二十八条 非煤矿山企业及其从业人员进行爆破作业，应遵守《爆破安全规程》规定。
　　露天采石场应采用中深孔爆破技术。
　　非煤矿山企业从事地下开采应实行机械通风。
　　第二十九条 非煤矿山企业尾矿库的建设、运行、闭库和再利用，应严格按照国家《尾矿库安全监督管理规定》执行。
　　第三十条　非煤矿山企业应建立应急救援组织，制定应急救援预案，配备必要的应急救援器材和设备，每年至少组织2次演练活动，保证每个从业人员熟悉避灾路线和抢救、自救措施。
　　生产规模较小的非煤矿山企业，也应指定专职或者兼职的应急救援人员,并与邻近的应急救援组织签订救援协议。
　　第三十一条 非煤矿山企业发包或者出租生产项目、场所、设备的，应在发包前对承包单位、承租单位的安全生产资质、技术装备、专业技术人员和管理水平等进行调查，与承包单位、承租单位在承包合同、租赁合同中约定各自的安全生产管理职责，或者签订专门的安全生产管理协议。
　　第三十二条 非煤矿山企业每3年进行一次安全现状评价。有下列情形之一的，应重新进行安全现状评价：
　　（一）采矿权权属发生变更的；
　　（二）存在重大生产安全事故隐患的；
　　（三）发生生产安全死亡事故或者重伤3人及3人以上事故的；
　　（四）其他特殊情况。
　　非煤矿山企业应委托具有法定资质的安全评价机构进行安全现状评价，编制安全现状评价报告，并自安全现状评价报告编制完成之日起三十日内，报安全生产监管部门审查备案。
　　第三十三条 非煤矿山企业应按照国家有关规定建立安全生产费用提取制度，并严格按照规定范围使用。
　　第三十四条 非煤矿矿山企业应按照《黑龙江省企业安全生产风险抵押金监管办法》规定存储安全生产风险抵押金。
　　安全生产风险抵押金实行专户存储，专款专用。
　　第三十五条 从事地质勘探企业应具备相应资质，并加强安全生产管理工作，保证安全生产技术力量和资金投入。
　　第三十六条 地质勘探企业在实施地质勘探前，应依法编制勘探设计施工方案，并按照勘探设计施工方案组织勘探施工。
　　勘探设计施工方案包括勘探设计